Kommentar zur Rechnung 2020
Die Jahresrechnung 2020 weist einen positiven Abschluss auf. Der Ertragsüberschuss beläuft sich auf CHF 528’366.81. Budgetiert war ein Ertragsüberschuss von CHF 57’585.00. Damit fällt die Rechnung um gut CHF 470’781.81 besser aus als erwartet.
Mit CHF 11’467’548.91 ist der Gesamtaufwand um CHF 431’766.09 tiefer als budgetiert. Die Gesamterträge liegen mit total CHF 11’995’915.72 um CHF 39’015.72 über den Erwartungen. Hier fallen folgende Positionen auf:
- Der Ertrag aus den Grundstückgewinnsteuern übersteigt das Budget um CHF 154’832.50.
- Der Minderaufwand bei den Schülertransporten beträgt CHF 22’096.65.
- Der Zinsaufwand ist CHF 10’473.66 tiefer als budgetiert.
- Alle Schulstufen sind deutlich unter dem Budget geblieben (total CHF 354’267.59).
Für den baulichen Unterhalt sind CHF 110’102.35 mehr aufgewendet worden als geplant. Für nicht aufschiebbare Reparatur-, Zusatzarbeiten und für vermehrten Vandalismus hat die Behörde diverse Nachtragskredite gesprochen:
| CHF | |
|---|---|
| Reparaturen von Lamellenstoren, ganze Schulanlage | 16’564.35 |
| Provisorisches Sitzungszimmer, Backsteinhaus | 13’000.00 |
| Sanierung Storenanlage und Ersatz Markise | 43’354.60 |
| Diverse Reparaturen, ganze Schulanlage | 19’992.30 |
| Montage Elektrokasten Aachtalhalle | 8’500.00 |
| Kickboard Ständer | 1’733.95 |
| Reparaturarbeiten Schacht | 2’306.50 |
| Reparatur Fenster, Fenstersimse und Türen | 4’650.65 |
Mit dem oben erwähnten Mehraufwand für die Schulanlagen ist damit der ausgewiesene Gesamtaufwand um CHF 144’962.65 höher als budgetiert.
Der Neubau Kindergarten Schöntal befindet sich noch im Bau und wird im neuen Schuljahr (2021/2022) bezogen.
Im Jahr 2020 wurden keine Investitionskosten für das Kreativhaus gebucht. So belaufen sich die bisherigen Investitionskosten unverändert bei CHF 23’362.95.
Betrieblicher Aufwand
1 Personalaufwand
2 Sachaufwand
3 Abschreibung Verwaltungsvermögen
4 Einlagen in Fonds
5 Transferaufwand
6 interne Verrechnung
Erläuterungen zur Erfolgsrechnung
Betrieblicher Aufwand
Personalaufwand
Im Vergleich zum Vorjahr ist der Personalaufwand um CHF 164’442.09 angestiegen. Mit CHF 8’403’105.08 liegt er aber um CHF 270’839.92 tiefer als budgetiert. Die Differenz zum Vorjahr ergibt sich durch die Personalkosten für die Familienergänzende Betreuung „colori“. Das Jahr 2020 ist das erste komplette Betriebsjahr. Die anfallenden Kosten werden jedoch vollumfänglich von der Politischen Gemeinde Erlen getragen. Die Differenz ist wie folgt aufgeteilt:
| Minderaufwand gegenüber dem Budget: | CHF |
|---|---|
| Behörden und Kommissionen | – 2’150.40 |
| Verwaltungs- und Betriebspersonal (inkl. „colori“) | – 19’534.20 |
| Lehrpersonal | – 132’604.15 |
| Arbeitgeberbeiträge für Lohnnebenkosten | – 39’357.75 |
| Übriger Personalaufwand | – 79’204.82 |
| Mehraufwand gegenüber dem Budget: | CHF |
|---|---|
| Familienzulagen | + 2’011.40 |
Sachaufwand
Für den Sachaufwand wurden CHF 1’568’291.87 aufgewendet. Das Budget wurde um CHF 61’368.13 unterschritten.
- Beim Büromaterial, den Drucksachen und dem Betriebs- und Verbrauchsaufwand wurde das Budget um CHF 21’251.15 überschritten. Beim Posten Betriebs- und Verbrauchsmaterial macht sich das Pandemie-Jahr stark bemerkbar. Es mussten Desinfektionsmittel, Hygienemasken, spezielles Reinigungsmittel, Trennwände usw. eingekauft werden. Die Mehrkosten belaufen sich auf CHF 22’251.35.
- Die grösste Einsparung kann bei den Lehrmitteln verbucht werden. Es mussten nicht so viele neue Lehrmittel angeschafft werden. Die Ersparnis beträgt CHF 37’330.71.
- Die Anschaffungen sind CHF 25’399.45 über Budget. Es mussten diverse Ersatzanschaffungen wie Schneidemaschine, iPad, Tischbohrmaschine, Abdeckung Sprungmatte, Bühnenelemente, Waschmaschine und Tumbler getätigt werden.
- Die Kosten für Ver- und Entsorgung (Strom, Wasser, Heizung, Abfallentsorgung) sind CHF 10’796.10 tiefer ausgefallen als erwartet.
- Höher als budgetiert sind die Aufwände für den baulichen Unterhalt der Schulanlagen. Details dazu wurden in der Einleitung erwähnt.
- Der Unterhalt der Mobilien und immateriellen Anlagen (identifizierbare, nicht monetäre Vermögenswerte ohne physische Substanz) sind CHF 21’322.97 tiefer ausgefallen.
Für Schulanlässe, Lager, Reisen und Projekte wurden CHF 54’222.05 weniger aufgewendet. Teilweise waren die Klassenlager günstiger ausgefallen – teilweise konnten nicht alle Projektwochen wie geplant durchgeführt werden.
Abschreibung Verwaltungsvermögen
Die Abschreibungen in Höhe von CHF 960’346.00 sind CHF 1’176.00 höher als im Budget.
Die Details sind im Anlagespiegel ersichtlich.
Transferaufwand
Mit CHF 128’126.25 ist der Transferaufwand um CHF 16’048.75 tiefer als budgetiert.
Das Schulgeld für Einzelleistungen (Psychomotoriktherapie) ist um gut CHF 22’573.70 tiefer als budgetiert wurde.
Interne Verrechnungen
Die Nettoaufwände der Funktion 2150 werden via interne Verrechnungen auf die Schulstufen und die Verwaltung verteilt. Sie neutralisieren sich durch dieselbe Position auf der Ertragsseite.
Betrieblicher Ertrag
Fiskalertrag
Die Steuererträge liegen CHF 305’879.60 über dem Budget aber unter dem Vorjahresertrag: Budgetiert war ein Ertrag von CHF 6’828’500.00, eingegangen sind CHF 7’134’379.60 – gegenüber CHF 7’496’721.70 im Vorjahr. Der Mehrertrag wird durch tiefere Finanzausgleichsleistungen vollumfänglich kompensiert.
Entgelte
Mit total CHF 184’128.90 liegen die Entgelte CHF 163’4830.10 unter dem Budget. Es war ein Ertrag von CHF 347’612.00 budgetiert. Das Ergebnis liegt deutlich unter dem Budget.
Nicht alle verfügbaren Betreuungsplätze im „colori“ wurden genutzt. Durch den Lockdown im März und dem Schliessen der Schulanlagen wurde den Dorfvereinen der Jahresbeitrag für das Schuljahr 2020/21 erlassen. Die Kosten wurden zur Hälfte von der Politischen Gemeinde Erlen und der Schule Erlen getragen.
Verschiedene Erträge
Bei den verschiedenen Erträgen muss ein Minderertrag von CHF 46’140.99 verbucht werden. Im Budget 2020 war ein Bundesbeitrag für die Tagesbetreuung in Höhe von CHF 45’000.00 vorgesehen. Die Anschubfinanzierung wurde noch nicht gesprochen.
Transferertrag
Hauptposition des Transferertrages sind die Finanzausgleichsleistungen des Kantons. Diese stehen in direktem Zusammenhang mit dem Fiskalertrag. Der höhere Steuerertrag hat unmittelbar tiefere Kantonsbeiträge zur Folge. Der Ertrag der Grundstückgewinnsteuern ist um CHF 154’832.50 höher als budgetiert
Gesamthaft beträgt der Transferertrag CHF 4’298’100.40 und liegt damit CHF 17’857.40 tiefer als budgetiert.
Gestufte Erfolgsrechnung
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit
Die vorstehend beschriebenen Abweichungen bei den betrieblichen Aufwänden und Erträgen ergeben ein positives Nettoergebnis von CHF 577’578.71. Budgetiert war ein positives Nettoergebnis von CHF 116’385.00.
Ergebnis aus Finanzierung
Das Ergebnis aus Finanzierung ist um CHF 9’588.10 besser als erwartet. Durch eine tiefere Verzinsung der langfristigen Finanzverbindlichkeiten, die Verzugszinsen auf Steuerguthaben sowie dem Minderertrag aus den Mieteinnahmen der Liegenschaften schliesst das Ergebnis aus Finanzierung besser ab, als budgetiert wurde.
Operatives Ergebnis / Gesamtergebnis
Die Nettoergebnisse aus betrieblicher Tätigkeit von +CHF 577’578.71 und aus der Finanzierung von -CHF 49’211.90 ergeben ein operatives Ergebnis von +CHF 528’366.81. Dieser Ertragsüberschuss entspricht auch dem Gesamtergebnis. Es waren keine ausserordentlichen Aufwände oder Erträge zu verbuchen.
Investitionsrechnung
Die Investitionsrechnung beläuft sich auf CHF 797’491.55.
- Diese Kosten sind für den Neubau Kindergarten Schöntal angefallen. Mit den bereits getätigten Investitionen in den beiden Vorjahren belaufen sich die Kosten per 31. Dezember 2020 auf Total CHF 977’265.85. Da der Neubau noch nicht beendet ist, wurden die Investitionskosten auf Anlagen im Bau gebucht.
Die Abschreibung erfolgt in dem Jahr, in dem der Bau in Betrieb genommen wird.
- Für die Schulraumerweiterung Kreativhaus wurden im Jahr 2020 keine Investitionen getätigt. Auf dem Konto Kreativhaus Anlagen im Bau sind bisher Investitionen in Höhe von CHF 23’362.95 gebucht.
Die detaillierten Jahresrechnungen können bei der Schulverwaltung (Telefon 071 / 649 10 00 oder E-Mail info@schule-erlen.ch) bezogen oder via Link „Botschaft Rechnung 2020“ heruntergeladen werden.
Den Link finden Sie unter www.schule-erlen.ch/Infocenter/Gemeindeversammlung oder Sie gehen direkt auf die Website www.rechnung2020.schule-erlen.ch.